4月19日，本報(bào)報(bào)道了有關(guān)銀行信用卡“預(yù)借現(xiàn)金”業(yè)務(wù)“借”錢方便成本高的情況，其中，根據(jù)記者的綜合比對(duì)，興業(yè)銀行“隨心貸現(xiàn)金分期”以12期(12個(gè)月)9%的年費(fèi)率高居榜首。近日，有本報(bào)熱心讀者反映，雖然銀行強(qiáng)調(diào)該項(xiàng)業(yè)務(wù)并不收取利息，僅收取9%的手續(xù)費(fèi)，但由于持卡人使用資金并非足額足期，所以折算出來的實(shí)際年利率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于9%。對(duì)此，相關(guān)會(huì)計(jì)從業(yè)人員幫消費(fèi)者算了一筆賬，根據(jù)客戶一次性支付手續(xù)費(fèi)和按月支付手續(xù)費(fèi)兩種情況，折合實(shí)際年息竟分別高達(dá)17.51%和16.22%。
實(shí)際的年利率幾乎翻番
“銀行等于是挖了個(gè)無形的坑，雖然銀行強(qiáng)調(diào)收取的是手續(xù)費(fèi)而不是利息，但消費(fèi)者主觀上就會(huì)想當(dāng)然的以為9%的手續(xù)費(fèi)就是實(shí)際的年利率。而事實(shí)卻并非如此，實(shí)際的年利率要遠(yuǎn)高于9%，甚至幾乎翻番。打個(gè)比方，消費(fèi)者從銀行借款12000元，分12期歸還，那么第一個(gè)月可使用資金為12000元，第二個(gè)月就變成11000元了，依此類推，最后一個(gè)月就只剩下1000元了，而如果直接從銀行貸款，這12000元的本金是可以用足一整年的，所以實(shí)際的利率要遠(yuǎn)高于9%?！苯?，熱心讀者徐先生向本報(bào)反映，雖然銀行信用卡“現(xiàn)金分期”業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的說法并不涉嫌違規(guī)，而且姜太公釣魚，愿者上鉤，但有必要提醒消費(fèi)者“此處有鉤”。
徐先生介紹，同樣以借款12000元分12期償還為例，由于消費(fèi)者每個(gè)月的實(shí)際占用資金逐月遞減，可以根據(jù)等差數(shù)列取中值的方式計(jì)算出平均占用資金為6500元，總費(fèi)用1080元(12000×9%)除以平均占用資金即為實(shí)際年利息，這樣計(jì)算出來的年利率為16.62%。
手續(xù)費(fèi)支付方式不同利率不同
“讀者的思路是正確的，因?yàn)橐呀?jīng)考慮到資金并非準(zhǔn)額全時(shí)檔使用，而且他的計(jì)算方式其實(shí)已經(jīng)非常接近準(zhǔn)確利率了。”中歐國(guó)際工商學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)教授陳世敏表示，按照讀者徐先生的計(jì)算方法計(jì)算出來的利率近似實(shí)際利率，而且便于普通消費(fèi)者理解，只是由于忽略了貨幣的時(shí)間因素和復(fù)利問題，所以還不是一個(gè)最精確的算法，“精確的算法需要運(yùn)用相關(guān)的財(cái)務(wù)公式，而且還需要考慮手續(xù)費(fèi)具體何時(shí)支付，因?yàn)槭掷m(xù)費(fèi)也同樣具備時(shí)間價(jià)值?！?/p>
記者隨后就手續(xù)費(fèi)支付方式撥打興業(yè)銀行客服熱線進(jìn)行了相關(guān)咨詢，銀行信用卡中心客服人員向記者介紹，消費(fèi)者可以選擇在第一期還款時(shí)將所有手續(xù)費(fèi)一次性付清，也可以選擇將手續(xù)費(fèi)等額分?jǐn)傊撩總€(gè)月歸還，目前絕大多數(shù)消費(fèi)者會(huì)選擇一次性付清。
對(duì)此，陳志敏教授表示，先期一次性支付手續(xù)費(fèi)折算出來的年利率會(huì)略高于分月支付折算出來的年利率，因?yàn)樵谑掷m(xù)費(fèi)總金額相同的情況下，后者手續(xù)費(fèi)可支配時(shí)間顯然相對(duì)更長(zhǎng)，這就是時(shí)間成本，而多數(shù)消費(fèi)者卻在不知情的情況下選擇了更不劃算的前者。
折合實(shí)際最高年息達(dá)17.51%
某會(huì)計(jì)師事務(wù)所浙江分所的一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師用凈現(xiàn)值算法幫消費(fèi)者算了一筆賬，根據(jù)客戶先期一次性支付手續(xù)費(fèi)和按月支付手續(xù)費(fèi)兩種情況，計(jì)算出來的實(shí)際年息分別高達(dá)17.51%和16.22%。
“其實(shí)簡(jiǎn)單地說，因?yàn)樨泿啪哂袝r(shí)間價(jià)值，所以要把從第一個(gè)月到最后一個(gè)月的錢通過公式折算成現(xiàn)在的錢。期初銀行借款給消費(fèi)者，而后每個(gè)月將收到既定金額的消費(fèi)者還款，當(dāng)期初借款數(shù)額等于每月收入金額折現(xiàn)的合計(jì)數(shù)額時(shí)，其折現(xiàn)率即是實(shí)際利率。凈現(xiàn)值算法的公式為：折現(xiàn)系數(shù)=1/[(1+i/12)×n](i為實(shí)際年息)，而每月現(xiàn)值=每月支付×折現(xiàn)系數(shù)，經(jīng)測(cè)算，方案一(先期一次性支付手續(xù)費(fèi))實(shí)際年利率為17.51%，方案二(按月支付手續(xù)費(fèi))實(shí)際年利率為16.22%，二者均遠(yuǎn)高于手續(xù)費(fèi)率9%。”上述注冊(cè)會(huì)計(jì)師向記者詳細(xì)演練了實(shí)際利率的計(jì)算方法。
同時(shí)，上述注冊(cè)會(huì)計(jì)師表示，銀行之所以能做到費(fèi)率翻番“細(xì)無聲”，最重要的是由于消費(fèi)者為每月等額還款，而非到期一次性還本付息，如此便大大提高了實(shí)際利率。銀行此舉無疑可以一箭雙雕，一來可以化整為零，減少消費(fèi)者到期一次性還本付息的壓力，還有利于信用風(fēng)險(xiǎn)管理；二來還悄無聲息地提高了實(shí)際利率，提高了中間收入。
