資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率是按照銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同,將全部資產(chǎn)劃分成幾類,然后確定各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)和應(yīng)保持的資本比率,分別確定資本需要量,然后將其加總,作為銀行的最適資本量。該比率是“巴塞爾協(xié)議”所倡導(dǎo)的對(duì)資本的要求比率,為國(guó)際上大多數(shù)國(guó)家承認(rèn)。根據(jù)“巴塞爾協(xié)議”,商業(yè)銀行的資本分為核心資本和附屬資本。
資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率的資產(chǎn)比率:
核心資本由股本和公開儲(chǔ)備組成,附屬資本由未公開儲(chǔ)備,重估準(zhǔn)備,普通呆賬貸款準(zhǔn)備金和帶有債務(wù)性質(zhì)的資本券,長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)組成。同時(shí),該協(xié)定規(guī)定按風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),將資產(chǎn)分為五類,相應(yīng)設(shè)置了五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),對(duì)表內(nèi)和表外的資產(chǎn)項(xiàng)目均按其對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)加權(quán)。
資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率的計(jì)算公式:
風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)(風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)):0%、10%、20%、50%、100%;
表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù);
表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相同性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù);
總風(fēng)險(xiǎn)資本比率=資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)
=(核心資本+附屬資本)/(表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn))
=一級(jí)資本比率+二級(jí)資本比率
巴塞爾協(xié)議要求商業(yè)銀行的核心資本占資本總額的最低比率為50%,附屬資本不能超過(guò)核心資本,附屬資本中長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不能超過(guò)核心資本的50%。同時(shí)還規(guī)定,從事國(guó)際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的總風(fēng)險(xiǎn)資本比率應(yīng)當(dāng)達(dá)到8%,其中一級(jí)資本比率不低于4%,否則表明該銀行資本不足,可能會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),危及銀行安全。