銀行業(yè)不良貸款明降暗升 首季新增921億元

一季報(bào)中各商業(yè)銀行不良“雙降”的喜訊并沒(méi)有掩蓋不良資產(chǎn)明降暗升的事實(shí)。盡管銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示2011年一季度商業(yè)銀行不良貸款余額為4333億元，較2010年四季度減少了3億元，但這是建立在今年3月份核銷(xiāo)歷史政策性財(cái)務(wù)掛賬924億元基礎(chǔ)上的。也就是說(shuō)，2011年一季度商業(yè)銀行不良貸款余額明降暗升，實(shí)際上，僅在2011年首季，銀行體系中就新增了不良資產(chǎn)921億元。

　　分析人士向 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》指出，在宏調(diào)預(yù)期加碼的微妙時(shí)刻，新增近千億的不良資產(chǎn)無(wú)疑給中國(guó)經(jīng)濟(jì)敲了一次警鐘。

　　924億元不良資產(chǎn)被核銷(xiāo)

　　在中國(guó)人民銀行5月11日公布的《2011年4月金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告》中，標(biāo)注指出：“貸款余額已扣除2011年3月份核銷(xiāo)歷史政策性財(cái)務(wù)掛賬924億元?！?BR>
　　國(guó)泰君安銀行業(yè)分析師伍永剛對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，按照一般的理解，歷史政策性財(cái)務(wù)掛賬應(yīng)該是以前的一些有待核銷(xiāo)的壞賬。以前的壞賬，由于當(dāng)時(shí)種種的限制還掛在賬務(wù)上沒(méi)有核銷(xiāo)，現(xiàn)在核銷(xiāo)了。

　　伍永剛指出，過(guò)去也曾有過(guò)類(lèi)似的情況，比如中行、農(nóng)行上市的時(shí)候，都是把不良貸款核銷(xiāo)了，這會(huì)導(dǎo)致銀行不良貸款的下降。“把歷史上的掛賬核銷(xiāo)了，不良貸款就會(huì)減少。”

　　自1999年以來(lái)，我國(guó)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款進(jìn)行了兩次大規(guī)模的剝離。

　　第一次是在1999年成立四家資產(chǎn)管理公司，對(duì)口接收四家國(guó)有商業(yè)銀行及國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的不良貸款13939億元，按賬面金額接收。這次剝離于2000年6月基本結(jié)束。

　　第二次是2004年和2005年，中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行以及中國(guó)工商銀行在股份制改造及財(cái)務(wù)重組過(guò)程中又再次剝離不良貸款。其中，2004年6月，中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司整體收購(gòu)交通銀行本金為414億元的可疑類(lèi)貸款，接收交通銀行本金為227億元的核銷(xiāo)、沖銷(xiāo)貸款。同月，中行和建行因股份制改革而將2787億元可疑類(lèi)貸款轉(zhuǎn)讓給中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司。2005年5月末，中國(guó)工商銀行將2460億元損失類(lèi)貸款未作價(jià)剝離給華融資產(chǎn)管理公司處置。2005年6月，中國(guó)工商銀行把4590億元可疑類(lèi)貸款轉(zhuǎn)讓給華融、信達(dá)、東方和長(zhǎng)城四家資產(chǎn)管理公司。

　　而這次核銷(xiāo)的歷史政策性財(cái)務(wù)掛賬924億元，數(shù)量顯然不小，但有關(guān)部門(mén)卻沒(méi)有披露這次核銷(xiāo)的具體情況，也沒(méi)有披露涉及到哪些銀行。

　　新增不良資產(chǎn)值得警惕

　　事實(shí)上，拋開(kāi)核銷(xiāo)的金額，商業(yè)銀行不良貸款余額增長(zhǎng)是正?，F(xiàn)象。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，一季度商業(yè)銀行不良貸款率為1.1%，與上一季度的不良率完全持平。而一季度人民幣貸款余額49.47萬(wàn)億元人民幣，外幣貸款余額4775億美元，一季度新增人民幣貸款2.26萬(wàn)億元。

　　“實(shí)際上，如果不扣除核銷(xiāo)的話(huà)，正常情況下不良余額可能是增加的。因?yàn)槊磕甑馁J款規(guī)模在增加，不良貸款也在增多。”伍永剛表示。

　　而相應(yīng)的，商業(yè)銀行的撥備覆蓋率由去年四季度末的217.7%上升到了230.2%?！坝龅胶虽N(xiāo)，銀行需要從以前提取的撥備里來(lái)沖銷(xiāo)，舉例來(lái)說(shuō)需要核銷(xiāo)100億，銀行就需要從撥備里減掉100億?！蔽橛绖傃a(bǔ)充道。

　　事實(shí)上，我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)上過(guò)分依賴(lài)存貸利差獲利的現(xiàn)狀仍在延續(xù)，2011年一季度商業(yè)銀行非利息收入占比僅為20.8%。而銀行在擴(kuò)張貸款的沖動(dòng)下，與監(jiān)管之間的博弈也屢屢展開(kāi)。

　　監(jiān)管層對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的警惕并未放松，銀監(jiān)會(huì)主席劉明康近日在內(nèi)部會(huì)議上著重強(qiáng)調(diào)了平臺(tái)貸款、房地產(chǎn)信貸、“影子銀行”三大需要監(jiān)管部門(mén)關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域。

　　在新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)中，銀監(jiān)會(huì)引入與貸款規(guī)模掛鉤但與貸款質(zhì)量無(wú)關(guān)的貸款撥備率監(jiān)管要求，增強(qiáng)了貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的前瞻性，有助于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在信貸擴(kuò)張時(shí)期積累充足的經(jīng)濟(jì)資源，用于經(jīng)濟(jì)下行期吸收損失，平滑由于低估或高估貸款損失導(dǎo)致整個(gè)信貸周期內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的收益波動(dòng)。